DPH kalkulačka - jednoduchý výpočet DPH

DPH kalkulačka pre rýchly a jednoduchý výpočet dane z pridanej hodnoty bez potreby zložitého počítania. S pomocou našej kalkulačky môžete vypočítať aj DPH z celkovej ceny alebo stanoviť cenu bez DPH.

Príklad výpočtu DPH

V prvom rade musíte poznať cenu bez DPH, z ktorej budete počítať daň z pridanej hodnoty. Potom už len zvolíte výšku dane, ktorú potrebujete vypočítať. 

V našom príklade budeme pracovať so základom dane 150 €.

Pri sadzbe dani 23 % cenu bez DPH vynásobíte koeficientom 0,23. Výpočet bude vyzerať takto: 

DPH = 150 € x 0.23 = 34,50 €

Cena s DPH = 150 € + 34,5 € = 184,50 €

Rovnaký postup využijete aj pri ostatných sadzbách, pričom:

• pri sadzbe 19 % použite koeficient 0,19
• pri sadzbe 10 % použite koeficien 0,10
• pri sadzbe 5 % použite koeficient 0,05

Čo je DPH a kto ju musí platiť?

DPH je skratka pre daň z pridanej hodnoty, ktorá sa pripočítava k cene tovarov a služieb. Ako bežný zákazník sa s ňou stretávate napríklad pri nákupoch v obchode, kde tvorí súčasť ceny, ktorú zaplatíte. 

Povinnosť odvádzať DPH majú podnikatelia, ktorí sú registrovaní ako platcovia DPH. Registrácia ako platca DPH však nie je pri každom podnikateľovi povinná. Povinnosť vzniká vtedy, keď v kalendárom roku podnikateľ prekročí obrat 50 000 €. Samozrejme registrovať sa môžete aj dobrovoľne. 

Nové sadzby DPH od 1. 1. 2025

Od 1. januára 2025 vstúpili do platnosti nové sadzby DPH na Slovensku. Základná sadzba dane z pridanej hodnoty sa zvyšuje z pôvodných 20 % na 23 %. Okrem toho sa zavádzajú dve znížené sadzby DPH: 19 % a 5 %. Znížená sadzba 10 %, ktorá platila na vybrané tovary a služby, bola úplne zrušená.

Prehľad sadzieb DPH od roku 2025

Nové sadzby DPH platné od 1. 1. 2025 sú:

• 23 % – základná sadzba DPH na väčšinu tovarov a služieb.
• 19 % – uplatňuje sa na dodanie elektriny, vybrané potraviny a služby spojené s podávaním nealkoholických nápojov v reštauráciách (okrem alkoholu).
• 5 % – platí pre vybrané potraviny, lieky, zdravotnícke pomôcky, tlačené knihy, ubytovacie služby a štátom podporované nájomné bývanie.

Podrobný prehľad zmien a úplný zoznam tovarov a služieb podliehajúcich zníženým sadzbám nájdete na oficiálnej stránke Finančnej správy SR.

Aké sú hlavné zmeny v DPH?

• Zvýšenie základnej sadzby DPH – z 20 % na 23 %, čo znamená zdraženie väčšiny tovarov a služieb.
• Zrušenie 10 % sadzby DPH – všetky položky, ktoré spadali pod túto sadzbu, boli presunuté buď do 5 % alebo do 19 %.
• Nižšia DPH na vybrané potraviny a lieky – presunuté do 5 % sadzby, čo znamená cenové zvýhodnenie týchto produktov.
• Vyššia DPH na nealkoholické nápoje v reštauráciách – z 10 % na 19 %, čo ovplyvní stravovací sektor.

Príklady uplatnenia nových sadzieb DPH

Zmeny v sadzbách DPH sa dotknú viacerých odvetví ekonomiky. Tu sú konkrétne príklady:

• Reštaurácie: Podávanie jedál podlieha sadzbe 5 %, nealkoholické nápoje 19 % a alkoholické nápoje 23 %.
• Ubytovacie služby: Hotely a penzióny budú zdaňované sadzbou 5 %, čo je pokles oproti predchádzajúcej 10 % sadzbe.
• Elektrická energia: Spotrebitelia a firmy budú platiť 19 % DPH, čo je pokles z pôvodných 20 %.
• Tlačené knihy a učebnice: Podliehajú sadzbe 5 %, čo môže podporiť vzdelanosť a dostupnosť knižnej produkcie.

Ako ovplyvnia nové sadzby DPH podnikateľov a spotrebiteľov?

Pre podnikateľov znamená zvýšenie DPH nutnosť úprav cenníkov a softvérových riešení na vystavovanie faktúr. Spotrebitelia pocítia zvýšenie cien tovarov a služieb, na ktoré sa vzťahuje 23 % sadzba.

Ak podnikáte, odporúčame overiť, do ktorej sadzby DPH spadajú vaše produkty a služby, aby ste sa vyhli chybám pri fakturácii a účtovaní.

Odporúčame sledovať aktuálne informácie o DPH a legislatívnych zmenách, aby ste mali prehľad o povinnostiach vyplývajúcich z nových pravidiel.